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银行余额怎么做账,将银行余额转回给老板怎么做账?

3 当前一条答案

没有说一月登一页的。是每月登完后,结出本月合计数和本年累计数。下月接着往下登。具体是:按照《会计登帐规范》第六十条规定:“每一帐页登记完毕结转下页时,应当结出本页合计数及余额,写在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明‘过次页’和‘承前页’字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明‘承前页’字样。”也就是说,“过次页”和“承前页”的方法有两种:一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额,然后过次页并在次页第一行承前页;二是只在次页第一行承前页写出发生额合计数及余额,不在上页最后一行结出发生额合计数及余额后过次页。《规范》第六十条还对“过次页”的本页合计数的结计方法,根据不同需要作了规定:(1)“对需要结计本月发生额的帐户,结计‘过次页’的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数”,这样做,便于根据“过次页”的合计数,随时了解本月初到本页末止的发生额,也便于月末结帐时,加计“本月合计”数。(2)“对需要结计本年累计发生额的帐户,结计‘过次页’的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累计数”,这样做,便于根据“过次页”的合计数,随时了解本年初到本页末止的累计发生额,也便于年终结帐时,加计“本年累计”数。(3)“对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户,可以只将每页末的余额结转次页”,如某些材料明细帐户就没有必要将每页的发生额结转次页。

如果本笔是借方(收入),上笔余额 本笔借方(收入)=银行存款日记账余额;如果本笔是贷方(支出),上笔余额-本笔贷方(支出)=银行存款日记账余额。依此类推。本月银行存款日记账余额=上月余额 本月借方(收入)-本月贷方(支出)。

银行存款日记账里的余额应根据“本行余额=上行余额 本行借方-本行贷方”公式计算填入。银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容:一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。扩展资料:银行存款日记账格式一、多栏式银行存款日记账可以采用多栏式的格式,即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记,而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式银行存款日记账的情况下,如果银行存款收、付的对应科目较多,为了避免账页篇幅大,可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。二、格式设置银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算,其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。考资料来源:百度百科-银行存款日记账

出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。  举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。  现金日记账  月日摘要对方科目借方贷方余额  920提取现金银行存款100  925收到货款主营业务收入500  9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。  银行存款日记账  月日摘要对方科目借方贷方余额  920提取现金库存现金100  其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。  注意事项:  1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。  2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。  3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。  4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。  5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。

银行存款日记账的期初余额的数一般是上个月的月底余额数转到下个月的月初,这就是期初余额,刚开业第一个月是没有期初余额的,到第二个月就有期初余额了,就是第一个月底的余额数,年初余额就是上年12月底的余额数转到下一年的年初就是年初余额。

reherry - 进士出身 九级回答的正确

银行存款是储存在银行的款项。它是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外,都必须存入银行,企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务,都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。企业根据业务需要,在其所在地银行开设账户,运用所开设的账户,进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。正确开立和使用银行账户是做好资金结算工作的基础,企业只有在银行开立了存款账户,才能通过银行同其他单位进行结算,办理资金的收付。企业应按规定在银行开设和使用存款账户。扩展资料:核算1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会计制度规定,应设置quot;银行存款quot;科目,该科目的借方反映企业存款的增加,贷方反映企业存款的减少,期末借方余额,反映企业期末存款的余额。企业应严格按照制度的规定进行核算和管理,企业将款项存入银行或其他金融机构,借记quot;银行存款quot;科目,贷记quot;现金quot;等有关科目;提取和支出存款时,借记quot;现金quot;等有关科目,贷记quot;银行存款quot;科目。2、quot;银行存款日记账quot;应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发展顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。quot;银行存款日记账quot;应定期与quot;银行对账单quot;核对,至少每月核对一次。月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月编制quot;银行存款余调节表quot;,调节相符。参考资料来源:百度百科- 银行存款

我来回答这个问题:货币资金既现金和银行存款科目属于资产类的科目,其计算余额的方法有两种,如果计算正确,其结果应该是一致的:一种是利用月发生额计算余额=上月余额 本月借方发生额-本月贷方发生额;另一种是利用累计发生额计算余额=年初余额 至本期累计借方发生额-至本期贷方发生额,以上两种计算方法,如果时间相一致,计算又没有错误,其结果是一样的。以上冒昧回答,相信对你能有所帮助的!

字就是该笔业务所用的凭证是收款还是付款或者转账,简单说就是凭证类型。号就是该笔业务在你当月所有凭证中的编号,就是我们常说的几号凭证。银行日记账应当每日结算余额。

这是很正常的,你月底需要编制银行余额调节表。银行余额调节表相关知识:(一)未达账项内容。1、企业已经入账,银行尚未入账的款项:(1)企业存入银行的款项,企业已记作银行存款增加,而银行尚未办理入账手续。(2)企业开出转账支票或其他付款凭证,企业已记银行存款减少,而银行尚未支付入账的款项。1、银行已经入账,企业尚未入账的款项:(1)银行代企业划收的款项已经收妥入账,银行已记作企业存款增加,而企业尚未接到收款通知,尚未记账的款项。(2)银行代企业划付的款项已经划出并记账,银行已记作企业存款减少,而企业尚未接到付款通知,尚未记账的款项。(二)编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的基础上,加上各自的未收款减去个自的未付款,然后再计算出双方余额,通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数。[例2]某企业2002年3月31日银行存款日记账余额为70500元,银行转来的对账单余额为127500元,经过逐笔校对,发现以下未达账项。1、企业送存转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。2、企业开出转账支票45000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。3、企业委托银行代收某企业购货款75000元,银行已收妥登记入账,但企业尚未收到收款通知。4、银行代企业支付养路费3000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业尚未收到银行付款通知,尚未记账。

银行存款日记账通常是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记,登记时必须做到反映经济业务的内容完整,登记账目及时,凭证齐全,账证相符,数字真实、准确,书写工整。摘要清楚明了,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结算,不拖延积压,按规定方法更正错账,从而使账目既能明确经济责任,又清晰美观。扩展资料相关填写:1、日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。2、凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如,企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入“收×号”。3、摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。4、对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。5、借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。6、余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额 本行借方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此,现金日记账余额栏前 未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中,由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额,则在余额栏用红字登记,表示贷方余额。参考资料来源:百度百科-银行存款日记账

银行存款日记账本月合计栏是计算本月的借方发生额,贷方发生额,本月余额是期初余额 本期借方发生额-本期贷方发生额,需填三栏的数。

=期初余额 本期借方发生额-本期贷方发生额

当公司银行账户太多时,公司的每个账户都要做一个银行存款日记账,银行存款日记账属于明细账类别,应该按开设的账户明细核算。建议出纳同时做一个银行存款日记总账,以便于核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账进行核对。收到的钱就记入银行帐的借方,出去的钱就记到贷方。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额。银行存款日记账登记具体方法: nbsp;1.所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。2.根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。3.要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。4.文字和数字必须整洁清晰,准确无误。5.使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。6.必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。7.每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。8.每月月末必须按规定结账。 银行存款日记账登记注意事项: nbsp;1.现金日记账和银行存款日记账都是顺时记账。2.期初余额 本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额。3.只要有收入或支出,入账或转账就必须按照业务发生的时间进行顺时登记账本,只要有现金或银行存款流动,就要记账,以保证库存现金和账簿相符。还要对库存现金进行盘点,银行存款日记账和银行对账单相符,如有不符,注意查找双方未达账项,编制银行余额调节表,确实保证账实相符。 追问 基本户一户,一般户一户,承兑户一户,这样比较少的可以写在一个银行存款日记账上吗?在三个账簿启用交接表后面写吗?

货币资金既现金和银行存款科目属于资产类的科目,其计算余额的方法有两种,如果计算正确,其结果应该是一致的:一种是利用月发生额计算余额=上月余额 本月借方发生额-本月贷方发生额;另一种是利用累计发生额计算余额=年初余额 至本期累计借方发生额-至本期贷方发生额,以上两种计算方法,如果时间相一致,计算又没有错误,其结果是一样的。以上冒昧回答,相信对你能有所帮助的!

银行存款日记账登记的依据是(ABC)A.银行存款收款凭证B.银行存款款付款凭证C.现金付款凭证D.现金收款凭证为什么D不是呢?因为,在会计凭证处理中一般要求为:只要涉及到现金和银行存款的互转问题的凭证,一律填付款凭证。如将现金存入银行时,只需填写现金付款凭证;如果从银行提取现金时,只需填写银行存款付款凭证。目的是防止重复记账。所以,D与银行账无关。

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